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08 Feb, 2023

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4 errores fiscales que puedes estar cometiendo si eres autónomo

Son los fallos más habituales con impacto en la cuenta de resultados

errores fiscales

El exceso de burocracia y la falta de información están detrás de los principales errores fiscales en los que suelen caer la mayoría de los autónomos. Los resume así TaxScouts, la plataforma online para simplificar la presentación de impuestos de pymes y autónomos, que apunta también las sanciones que conllevan estos errores.

Alta fuera de plazo

Darse de alta fuera de plazo supone un recargo del 20% y la pérdida del derecho a bonificaciones y otras reducciones sobre la cuota, como puede ser la tarifa plana de 60 euros, que pasará a ser de 80 euros a partir de enero de 2023. Un ejemplo es cuando la fecha de alta en la Seguridad Social y la fecha de alta en la Agencia Tributaria son distintas, se pierde la posibilidad de acogerse a la tarifa plana por lo que el autónomo tendría que pagar la cuota mínima de autónomo de 294 euros, lo que se traduciría en una diferencia de más de 2.800 euros durante el primer año de actividad, conforme a las cuotas actuales.

Deudas con la Seguridad Social

No pagar las cotizaciones sociales en tiempo y forma a la Seguridad Social tiene diferentes niveles de sanción, dependiendo de la infracción, que van desde las multas económicas hasta penas de cárcel en los casos más extremos.

En el caso de las cotizaciones de autónomo, por ejemplo, pagar con retraso una cuota dentro del mes siguiente tendría un recargo del 10% y a partir del segundo mes del 20% y, además, si se está aplicando la tarifa plana, perderemos la bonificación de la tarifa plana durante los meses en los que no se haya pagado a tiempo, más el recargo, por lo que un retraso en el pago de los 60 euros significa tener que abonar más de 300 euros con las tarifas actuales.

En el caso de tener empleados a cargo, las infracciones relacionadas con cotizaciones o relaciones laborales, dan lugar a sanciones más elevadas y las multas pueden oscilar entre los 626 euros y los 6.250 euros, en los casos más graves.

Presentación de documentación fuera de plazo

Si se presenta el modelo 303 fuera de plazo, los autónomos se enfrentan a un recargo, no a una sanción, aunque esta puede llegar en el caso de que el trabajador por cuenta propia deje pasar tanto tiempo que Hacienda envía un requerimiento. Este recargo será de un 1% por cada mes de retraso y, en caso de llegar a los 12 meses, se aplicará un recargo del 15% más intereses de demora.

En caso de que la declaración sea negativa o informativa, la sanción por entrega fuera de plazo puede ser de 200 euros, reduciría a 100 euros por las reducciones de pagar en plazo.

No realizar el pago correctamente

Los modelos trimestrales, por su propia naturaleza y las prisas habituales de los autónomos, suelen estar sujetos a mayor número de errores, que provocan un pago mayor o inferior al requerido y que serán considerados como una infracción por la Agencia Tributaria. Ante estas posibles situaciones, el proceso de la Agencia Tributaria es la de la regularización del modelo tributario, quitando el gasto no deducible e introduciendo la factura de venta que se traspapeló y, después, volver a calcular el resultado real del impuesto. Si demuestra mala fe, como la inclusión de documentación falsa, pueden existir sanciones proporcionales entre el 50 y el 150 %, pudiendo llegar hasta los 3.000 euros.

“La fiscalidad para los autónomos españoles puede resultar complicada y farragosa, especialmente si nos comparamos con otros países de nuestro entorno como Dinamarca, donde el proceso de alta es gratuito, online y no se pagan cuotas, sino en base a la facturación», afirma Jaume Suñol, general manager de TaxScouts España.

«Los profesionales en nuestro país le tienen que dedicar mucho tiempo a los trámites de Hacienda y la Seguridad Social: las diferentes altas, los impuestos trimestrales… Y todo esto, además, enfrentándose a trámites confusos y largos, que pueden provocar falta de comprensión y errores a la hora de presentarlos que, en última instancia, se traducen en sanciones de diversa índole. Una ayuda profesional y accesible como la que ofrece TaxScouts les puede resultar de enorme ayuda, facilitar su actividad y, sobre todo, garantizar y proteger sus intereses y derechos”, añade.

Puedes leer más sobre altas como autónomos aquí: Autónomos: qué es la tarifa cero y la respuesta a otras dudas con la nueva ley.