Empleados con los que puedes desgravar si les contratas

A la hora de contratar a un trabajador, las empresas y autónomos barajan toda una serie de variables, como su experiencia, formación, habilidades profesionales o dominio de idiomas. Sin embargo, hay un aspecto a veces olvidado y que puede hacer caer la balanza en un candidato frente al resto: las ventajas fiscales por incorporar en la plantilla a un empleado con un determinado perfil. Comprobemos algunos de estos casos apuntados por Belén Gómez, responsable del Departamento de Relaciones Laborales de Arrabe Asesores.

Publicidad - Sigue leyendo debajo
Estudiantes sin titular aún

Quiénes. Menores de 30 años que estén estudiando y no hayan finalizado sus estudios.

Ventajas. Reducción en los costes de Seguridad Social durante al menos dos años (ampliable a 3 por convenio). Si el contrato lo realiza una pyme, la bonificación será del 100%, y del 75% para las más grandes (a partir de 250 trabajadores). Reducción en el salario: 75% del SAMI durante el 1º año de contrato y 85% a partir del 2º (salvo mejoras de convenio).

A favor.  Ganas de aprender y de incorporarse al mercado de trabajo.

 

En contra. Contrato ligado a formación y tutela.

Estudiantes titulados

Quiénes. Menores de 30 años hayan finalizado sus estudios en un plazo máximo de 5 años.

Ventajas. Reducción en los costes de seguridad social durante al menos dos años (ampliable a 3 por convenio). Si el contrato lo realiza una pyme, la bonificación será del 50%, sobre la cuota empresarial por contingencias comunes. Reducción en el salario: 60% del salario de su categoría profesional durante el 1º año de contrato y 75% a partir del 2º (salvo mejoras de convenio).

A favor.  Ganas de aprender y de poner en prácticas los conocimientos adquiridos durante sus estudios. Además a la finalización del contrato si se transforma a indefinido, lleva pareja también una bonificación de 500 € al año para los hombres, y de 700 € para las mujeres durante 3 años.

 

En contra. Personal sin experiencia a los que hay que tutelar.

Menores de 30 años

Quiénes.  Jóvenes de 16 a 30 años, ambos inclusive, inscritos en la Oficina de Empleo.

Ventajas. Cada contrato indefinido dará derecho a una bonificación de la cuota empresarial de la Seguridad Social de 1.000 € durante el 1º año, 1.100 € durante el 2º y 1.200 durante el tercer año, incrementado en 100 € si es una mujer subrepresentada (empresas de menos de 50 trabajadores). Se podrá realizar hasta que la tasa de desempleo se sitúe por debajo del 15%.

Además, cuando se contrate al primer trabajador de la empresa, tendrá un beneficio fiscal consistente una deducción de 3.000 euros de la cuota íntegra del período impositivo correspondiente a la finalización del período de prueba de un año exigido en el contrato.

A favor.  Ganas de incorporarse al mercado de trabajo y vitalidad. Período de pruebe de un año.

 

En contra. Deberá mantenerse el empleo del trabajador contratado al menos 3 años desde la fecha de inicio de la relación laboral, así como el nivel de empleo alcanzado con contrato indefinido.

Familiares de trabajador autónomo

Quiénes. Nuevas altas de familiares colaboradores de trabajadores autónomos (hasta 2º grado inclusive)

Ventajas. Reducción de las cuotas empresariales a la Seguridad Social, de un 50% de la cuota que resulte de aplicar sobre la base mínima del tipo correspondiente de cotización vigente en cada momento en el régimen especial de trabajo por cuenta propia que corresponda, durante 18 meses.

A favor.  Oportunidades para incorporar a personas de toda confianza en tu negocio.

 

En contra. Ser precisamente familiares conlleva a veces inconvenientes en cuanto a cumplimiento de trabajo.

Personas maltratadas; víctimas de terrorismo; exclusión social

Quiénes. Víctimas de violencia doméstica o de género, o doméstica, trabajadores en situación de exclusión social, víctimas del terrorismo y víctimas de trata de seres humanos.

Ventajas. Bonificaciones en las cuotas a la Seguridad Social, que en el caso de los contratos eventuales a tiempo completo es de 600 € al año para víctimas de violencia de género, del terrorismo y de trata de seres humanos, y de 500 € en caso de trabajadores en situación de exclusión social. En los casos de contratos indefinidos la bonificación es de 1.500 €/ durante cuatro años para las víctimas de violencia de género, víctimas de trata de seres humanos y víctimas de terrorismo, de 850 €/año para víctimas de violencia doméstica y de 600 €/año para trabajadores en situación de exclusión social.

A favor. Entusiasmo, ganas de aprender y aprecio por la confianza otorgada.

 

En contra. Secuelas físicas y psíquicas, necesidad de tiempo para estabilizarse.

Empleados en el extranjero

Quiénes. Trabajadores contratados fuera de España a los que la empresa paga mediante facturas.
Ventajas fiscales. Ahorro del IVA cuando la persona contratada esté fuera de la UE, en cuyo caso sus facturas no incluyen este impuesto. Si empresa y trabajador tienen el número intracomunitario, tampoco se paga IVA (sí en caso de que alguna de las partes no tenga ese número).

A favor. Conocimiento de otras realidades, culturas e idiomas y mente abierta.

 

En contra. Tendencia a comparar lo de fuera con lo nacional, sentido de superioridad e inconvenientes de no tener un trato directo.

Personas con discapacidad

Quiénes. Trabajadores con discapacidad con un grado igual o superior al 33% o personas con una pensión de incapacidad permanente en el grado de total, absoluta o gran invalidez, o con una pensión de jubilación o de retiro por incapacidad permanente para el servicio o inutilidad.

Ventajas. Bonificación anual en la cuota empresarial a la Seguridad Social de 4.500 euros durante toda la vigencia del contrato. En el caso de que el trabajador tenga una discapacidad severa, la cuantía se elevará a 5.100 euros. Además, si el empleado tiene en el momento de la contratación 45 o más años, se incrementará en 1.200 euros, y si se trata de una mujer, en 850 euros. Para las contrataciones temporales, las bonificaciones son de 3.500 euros, que sube hasta los 4.100 para discapacidades graves, mujeres y mayores de 45, y hasta los 4.700 si la persona reúne a su minusvalía severa la condición de ser fémina o superar los 45 años. Si el que contrata es un centro especial de empleo, obtendrá una desgravación del 100% de las cuotas empresariales a la Seguridad Social, incluidas las de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales y las de recaudación conjunta, durante toda la vigencia del contrato, sea éste temporal o indefinido.

 

A favor. Entusiasmo y afán de superación. 
En contra. Limitaciones físicas y/o psíquicas.

Empleados domésticos y quienes cuiden niños

Quiénes. Personas que trabajen en el servicio doméstico y/o cuiden a niños menores de cuatro años.

Ventajas.  Durante el año 2015 será aplicable una reducción del 20% en la aportación empresarial a la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes. La reducción del 20% se ampliará con una bonificación hasta llegar al 45% para familias numerosas siempre que los empleados de hogar presten servicios que consistan exclusivamente en el cuidado o atención de los miembros de dicha familia numerosa o de quienes convivan en el domicilio de la misma, y que los dos ascendientes o el ascendiente, en caso de familia monoparental, ejerza una actividad profesional por cuenta ajena o propia fuera del hogar o estén incapacitados para trabajar.

Algunas comunidades incorporan deducciones fiscales. La Junta de Andalucía, por ejemplo, incorpora una deducción del 15% en la cuota de la SS, con un límite de 300 euros al mes, en el caso de cuidadores de niños. En Navarra, se subvenciona a las que contraten un empleado del hogar con el 20% del coste salarial del trabajador, con un tope de 180 euros mensuales.

 

A favor. Paciencia, comprensión, imaginación e iniciativa.
En contra. Desconfianza por dejar a los hijos y/o el domicilio al cuidado de un desconocido.

Trabajadores de cualquier edad

Quiénes. Cualquier trabajador con contrato de trabajo indefinido, con jornada mínima del 50%

Ventajas. Regla general: durante 24 meses, en los contratos a tiempo completo, el beneficio en la cotización de la cuota empresarial por contingencias comunes será de los primeros 500 € de la base de cotización que quedarán exentos de aplicación del tipo de cotización correspondiente a la empresa, es decir, del 23,6%. En contratos a jornada parcial, los 500 € se reducirán de forma proporcional al porcentaje de reducción de la jornada.

Para empresas con menos de 10 trabajadores, se amplía durante 12 meses, reduciendo la cuantía de 500 € a 250 € a jornada completa.

A favor. Espíritu aventurero y apoyo para hacer crecer el negocio.

 

En contra. La celebración del contrato debe suponer un incremento tanto a nivel de empleo indefinido como del nivel de empleo total de la empresa y mantenerlo durante 36 meses.

Personas con cargas

Quiénes. Beneficiarios de prestaciones por desempleo para sustituir a trabajadores en situación de excedencia por cuidado de familiares o desempleados para sustitución en los períodos de descanso por maternidad, adopción, acogimiento, paternidad o riesgo durante el embarazo o la lactancia.

Ventajas. Reducción en la cotización a la Seguridad Social de la empresa del 95, 60 y 50% de la cuota de contingencias comunes durante el 1º, 2º y 3º año respectivamente de la excedencia. Si la sustitución se hace para sustituir a trabajadoras víctimas de violencia de género, la cuantía será del 100% durante el tiempo que dure la sustitución.

Cuando el contrato de realice para sustituir a un trabajador/a en período de descanso por maternidad, adopción, acogimiento, paternidad o riesgo durante el embarazo o la lactancia, la cuantía de la Reducción será del 100% de todas las contingencias, incluidas profesionales y recaudación conjunta, así como el 100% de la cuota del trabajador en situación de maternidad.

A favor. Actitud comprometida en el trabajo y responsabilidad.

 

En contra. Contratos de pequeña duración que requieren personal muy cualificado para el desempeño correcto de su trabajo.

Personal investigador

Quiénes. Investigadores, científicos o técnicos, para el desarrollo de nuevos programas o proyectos singulares de investigación.

Ventajas fiscales. Bonificaciones del 40 % en las aportaciones empresariales a las cuotas de la Seguridad Social por contingencias comunes para los empleados que se dediquen exclusivamente a proyectos de I+D+i. Los contratos pueden ser de carácter indefinido, en prácticas o de carácter temporal por obra o servicio con una duración mínima de tres meses. Además, en el marco de la Deducción por Gastos de I+D+i, la contratación de personal investigador cualificado adscrito en exclusiva al proyecto da derecho a una  deducción adicional del 17% (a la que hay que añadir hasta un 42% que puede alcanzar  la deducción general del proyecto), y que es aplicable tanta a autónomos como a sociedades.

A favor: Constancia, rigor, iniciativa y capacidad organizativa. 

En contra: Posibles dificultades con las relaciones sociales.

 

 

Parados a partir de 45 años

Quiénes. Personas mayores de 45 años, desempleadas e inscritas en el INEM.

Ventajas. Cada contrato indefinido dará derecho a una bonificación de la cuota empresarial de la Seguridad Social de 1.300 euros anuales durante tres ejercicios si la persona contratada es un hombre, y de 1.500, si es una mujer subrepresentada (empresas de menos de 50 trabajadores).

Si la contratación se realiza en nuevos proyectos de emprendimiento joven, tendrá una reducción del 100% de la cuota empresarial a la seguridad social durante 12 meses.

Si la contratación se realiza con una persona con discapacidad, tendrá una bonificación del 90% en las cuotas empresariales (100% en caso de ser mujer) y una subvención de 5.700 €

A favor. Ganas de hacerlo bien y necesidad de sentirse útiles.

 

En contra.  Dificultades físicas y cansancio mental.

Mayores de 65 años

Quiénes. Trabajadores con 65 años o más, que decidan voluntariamente continuar o reiniciar su actividad laboral, con un contrato de carácter indefinido, y que acrediten al menos 38 años y 6 meses de cotización efectiva a la Seguridad Social (o mayores de 67 años y 37 de cotización).

Ventajas. Cada contrato indefinido dará derecho a una reducción del 100% de las cuotas de los empresarios y de los trabajadores por contingencias comunes, excepto por incapacidad temporal derivada de las mismas.

A favor.  Experiencia, afán de superación y esfuerzo.

 

En contra. Dificultades físicas y cansancio mental.

Conciliación de la vida familiar

Quiénes. Trabajadores a tiempo completo o parcial con contrato como mínimo de tres meses, para sustituir a Autónomos que permanezcan de alta en el RETA por cuidado de menores de 7 años, tener a su cargo un familiar (hasta 2º grado) con parálisis cerebral, enfermedad mental o discapacidad intelectual con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 33% o una discapacidad física o sensorial con un grado de discapacidad reconocido igual o superior al 65%, siempre que dicho familiar no desempeñe una actividad retribuida.

Ventajas. Bonificación del 100% de la cuota (50% si la contratación se realiza a jornada parcial) por contingencias comunes que resulte de aplicar a la base media que tuviera el trabajador autónomo en los 12 meses anteriores a la fecha de acogerse a esta medida, el tipo de cotización mínimo vigente, por una duración máxima de 12 meses.

A favor. Ayuda al empresario a conciliar su vida profesional con la familiar.

 

En Contra. La persona que se contrata no suele comprometerse tanto con el negocio como el propio autónomo.

Publicidad - Sigue leyendo debajo
Más de Finanzas